С 15 сентября 2026 года в Сербии применяется новый режим Центрального реестра бенефициарных владельцев. Компании должны не только указать физическое лицо, которое является конечным владельцем, но и загрузить документы, подтверждающие этот вывод, поддерживать сведения в актуальном состоянии и проводить периодическую проверку.
Для компании DOO с иностранным учредителем это особенно важно. Агентство хозяйственных реестров Сербии, банк и другие обязанные организации могут отдельно проверять всю цепочку владения. Неполные или противоречивые сведения способны задержать открытие счета, инвестицию или заключение сделки.
Кто считается бенефициарным владельцем
Бенефициарным владельцем всегда является физическое лицо. Один из основных критериев, прямое или косвенное владение не менее чем 25 процентами долей, акций или прав голоса. Однако процент участия не является единственным критерием.
Бенефициарным владельцем также может быть лицо, которое оказывает преобладающее влияние на управление и принятие решений, либо лицо, финансирование которого позволяет существенно влиять на деятельность компании.
Необходимо проверить:
- всех прямых и косвенных участников;
- доли и права голоса на каждом уровне;
- право вето, назначения руководителей и другие права контроля;
- договоренности о финансировании;
- трасты, фонды и аналогичные иностранные структуры;
- конечное физическое лицо в цепочке владения или контроля.
Если после разумной проверки физическое лицо невозможно определить по критериям владения, контроля или финансирования, может быть указан зарегистрированный представитель либо член органа управления. Для такого решения необходимо сохранить анализ и доказательства проведенной проверки.
На кого распространяется обязанность
Обязанность обычно распространяется на хозяйственные общества, включая DOO, общества в ликвидации, кооперативы, филиалы и представительства иностранных компаний, деловые объединения и другие субъекты, предусмотренные законом.
Предприниматель не регистрирует бенефициарного владельца, поскольку действует как физическое лицо. Различия между предпринимателем и DOO рассмотрены в сербском материале о выборе формы бизнеса.
Срок 30 дней после регистрации
Новая компания должна зарегистрировать бенефициарного владельца не позднее 30 дней после регистрации и одновременно загрузить подтверждающие документы. При электронной регистрации общества заявление об учреждении и сведения о бенефициарном владельце можно подать совместно.
Если учредителем сербского DOO является иностранная компания, обычно требуются актуальные выписки из иностранных реестров, учредительные документы, схема структуры владения, сведения о конечных физических лицах и заверенные переводы, когда они необходимы.
Документы об учреждении подтверждают формального участника сербской компании. Документы для Центрального реестра должны дополнительно показать физическое лицо, которое в конечном итоге владеет компанией, контролирует ее или оказывает существенное влияние.
Иностранному учредителю полезно согласовать этот процесс с вопросами проживания и работы. В материале Открытие компании в Сербии и единое разрешение на работу объясняется, почему владение компанией, выполнение работы, временное проживание и право на работу являются разными юридическими вопросами.
Изменения и ежегодная проверка
Новый срок в 30 дней возникает при изменении структуры владения, передаче доли, увеличении капитала, наследовании, изменении прав голоса, реорганизации иностранной материнской компании или другом событии, влияющем на определение бенефициарного владельца.
Новые правила предусматривают и ежегодную проверку точности и актуальности данных. Проверка проводится в течение года после последней регистрации или подтверждения, а в следующие 30 дней необходимо подтвердить актуальность сведений.
Компании стоит вести внутренний календарь, где указаны дата последней записи, срок следующей проверки, ответственное лицо и место хранения документов. Документация хранится десять лет после регистрации сведений или последнего изменения. По требованию компетентного органа доступ к ней предоставляется без промедления, не позднее трех рабочих дней.
Почему важны сведения для банка
Банки и другие организации, применяющие правила по предотвращению отмывания денег, самостоятельно устанавливают бенефициарного владельца клиента. Если их документы не совпадают с Центральным реестром, возможны дополнительные запросы, отметка о несоответствии и проверка.
Для новой компании это может означать задержку открытия счета, получения финансирования, передачи доли или исполнения международного договора. Поэтому схема владения, представленная в Сербии, должна совпадать с документами для банка и других организаций.
Штрафы и ответственность директора
Для юридического лица предусмотрены штрафы от 500 000 до 2 000 000 динаров за определенные нарушения, связанные с регистрацией, загрузкой документов, ежегодным подтверждением и хранением документации. Для ответственного лица предусмотрены отдельные штрафы от 50 000 до 150 000 динаров.
Умышленное сокрытие бенефициарного владельца, внесение ложных сведений либо изменение или удаление верных данных с целью сокрытия может повлечь уголовную ответственность. Директору не следует подписывать заявление без проверки документов и понимания критерия, по которому определено каждое лицо.
Контрольный список для иностранного учредителя
До подачи заявления проверьте:
- Всех физических лиц с долей или правами голоса не менее 25 процентов.
- Лиц, которые контролируют компанию без достижения этого порога.
- Иностранные компании, трасты, фонды и другие структуры в цепочке.
- Актуальность выписок и наличие заверенных переводов.
- Документ, подтверждающий выбранный критерий.
- Кто подпишет электронное заявление.
- Срок 30 дней и дату ежегодной проверки.
- Совпадение сведений с документами, переданными банку.
Англоязычным учредителям также доступен материал Starting a Business in Serbia and Obtaining a Single Work Permit.
Юридическая проверка до подачи заявления
Основной риск часто связан не с электронной формой, а с неправильным анализом цепочки владения или документом, который не подтверждает заявленный критерий. Юридическая проверка до регистрации компании или передачи доли помогает согласовать корпоративные документы, данные реестра и требования банка.
Если вы учреждаете DOO с иностранным владельцем или меняете структуру, начните с руководства по открытию компании и единому разрешению и запросите индивидуальный список документов. Материал носит общий информационный характер и не заменяет консультацию по конкретной структуре.
